公私轉賬！如何把公司的錢“安全地”轉給老板_

在日常的企業管理中，一定會遇到給老板轉賬的情況，那么財務人員遇到這種情況，會出現怎樣的風險呢？應該如何規避呢？快來看看叭！！

一、根據《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》指出：

金融機構應當報告下列大額交易：

1.當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上、外幣等值1萬美元以上的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。

2.非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上、外幣等值20萬美元以上的款項劃轉。

加密KOL：美聯儲和美國財政部幫助第一共和銀行尋找買家但無人接盤:金色財經報道，據加密KOL、推特標記為X 3創始人Andrew在社交媒體披露，在美聯儲和財政部的幫助下，美國第一共和銀行（First Republic Bank）正在拼命尋找買家，但截止目前沒有人愿意接手。此外，有消息稱過去一周募集的1000億美元仍然不能解決問題，美國第一共和銀行希望嘗試私募方式來募集資金。[2023/3/21 13:15:43]

3.自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上、外幣等值10萬美元以上的境內款項劃轉。

4.自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上、外幣等值1萬美元以上的跨境款項劃轉。

英國加密資產保險公司Coincover將為Fireblocks提供第三方密鑰災難恢復服務:金色財經報道，英國加密資產保險公司Coincover將為加密托管技術提供商Fireblocks提供第三方密鑰災難恢復服務。Fireblocks采用MPC密鑰分片技術，用戶可以獨立備份其密鑰；Coincover戰略與合作伙伴關系主任Oliver Cummings表示，如果用戶或Fireblocks出事，Coincover可以作為第三方為客戶恢復錢包，因為Coincover有非常固定的流程和標準的服務水平協議。[2023/1/19 11:21:14]

5.金融機構發現或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，不論所涉資金金額或者資產價值大小，應當提交可疑交易報告。

荷蘭王后：CBDC將促進普惠金融的發展:11月10日消息，荷蘭女王Maxima在“為公民和企業建立數字歐元的立法框架”會議上表示，央行數字貨幣（CBDC）可能帶來的多種好處，特別是在普惠金融領域。

Maxima女王著重討論了普惠金融以及數字歐元如何“造福于服務不足的群體”，她解釋說，傳統金融服務為普惠金融設置了障礙，原因包括高額交易費用、最低賬戶余額和繁瑣的文件要求。她認為，政府可以使用數字歐元為低收入家庭提供財政支持。這將加深長期包容性，并成為通往其他金融服務的門戶。[2022/11/10 12:44:36]

StarkWare與硬件錢包Ledger達成戰略合作:7月21日，據官方消息，StarkWare聯合創始人Eli Ben-Sasson在以太坊社區大會EthCC上宣布將與硬件錢包Ledger達成戰略合作。[2022/7/21 2:28:57]

下列交易或者行為，可作為可疑交易：

1.短期內資金分散轉入、集中轉出或者集中轉入、分散轉出，與客戶身份、財務狀況、經營業務明顯不符。

2.短期內相同收付款人之間頻繁發生資金收付，且交易金額接近大額交易標準。

3.法人、其他組織和個體工商戶短期內頻繁收取與其經營業務明顯無關的匯款，或者自然人客戶短期內頻繁收取法人、其他組織的匯款。

4.長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內出現大量資金收付。

二、根據《關于非銀行支付機構開展大額交易報告工作有關要求的通知》指出：

非銀行支付機構應當以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計計算并報告下列大額交易：

1.當日單筆或者累計交易額人民幣5萬元以上、外幣等值1萬美元以上的現金收支。

2.非自然人客戶支付賬戶與其他賬戶發生當日單筆或者累計交易額人民幣200萬元以上、外幣等值20萬美元以上的款項劃轉。

3.自然人客戶支付賬戶與其他賬戶發生當日單筆或者累計交易額人民幣50萬元以上、外幣等值10萬美元以上的境內款項劃轉。

4.自然人客戶支付賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易額人民幣20萬元以上、外幣等值1萬美元以上的跨境款項劃轉。

三、公對私轉賬風險有哪些：

1、挪用公款2、偷稅漏稅3、洗錢嫌疑

四、實務中常用的轉款方式：

1.老板借款

《財政部國家稅務總局關于規范個人投資者個人所得稅征收管理的通知》第二條“關于個人投資者從其投資的企業借款長期不還的處理問題”的規定，即納稅年度內個人投資者從其投資企業借款，在該納稅年度終了后既不歸還，又未用于企業生產經營的，其未歸還的借款可視為企業對個人投資者的紅利分配，依照“利息、股息、紅利所得”項目計征個人所得稅。

2.與老板進行交易

所購買物品為公司所需

價格公允

3.直接報銷費用

與公司業務相關的支出

與公司業務無關的個人支出

4.以工資形式發放

企業發生的合理的工資、薪金支出準予在計算企業所得稅時據實扣除個人所得稅-綜合所得，適用3%至45%的超額累進稅率

5.以工資形式發放

工資總額增加的影響：工會經費殘疾人就業保障金

6.給老板分紅

公司有可供分配的利潤

按照利息、股息、紅利所得征收20%個人所得稅

個人獨資企業和合伙企業：

《財政部、國家稅務總局關于合伙企業合伙人所得稅問題的通知》中規定，合伙企業以每一個合伙人為納稅義務人。合伙企業合伙人是自然人的，繳納個人所得稅；合伙人是法人和其他組織的，繳納企業所得稅。也就是說，個人獨資企業和合伙企業的“生產經營所得”已經就是投資者個人的所得，繳納過個人所得稅，不存在分紅的個人所得稅問題。

7.減資退款

公司應當自作出減少注冊資本決議之日起10日內通知債權人，并于30日內在報紙上公告。債權人自接到通知書之日起30日內，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內，有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。

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