監管趨嚴下的加密財會融資熱：發展現狀、主要項目和趨勢_COIN

作者：flowie，ChainCatcher

2022年是負面事件頻發的一年，同時也是加密監管倒逼行業合規劃至關重要的一年，而加密財務透明合規可審計和加密稅收也是重要的監管方向之一。

美SEC主席Gensler在FTX破產后接受彭博社采訪中便暗示監管機構仍將重點放在加密公司的財務記錄上。“加密公司應該通過遵守久經考驗的托管、客戶資金隔離規則和會計規則來做到這一點。”

而2022年加密財會領域已有一些重要政策的落地。一是美國財務會計準則委員會關于公允價值會計的新規定。2022年6月，FASB發布了一項裁決，要求公司在財務報表中報告加密資產時使用公允價值會計。也就是說公司在資產負債表上需要準確地報告其加密貨幣資產的價值，這對加密企業的財務管理提出了更高的要求。此外，FASB曾在近日接受《華爾街日報》采訪時透露，正致力于為持有比特幣和其他加密資產的公司制定明確的會計和披露規則，并希望于2023年上半年發布提案。

二是經濟合作與發展組織發布其新的全球稅收透明度框架，即加密資產報告框架，該框架由38個成員國參與制定，多國政府已經確認將在2023年實施這些標準，其中包括歐盟成員國。CARF草案包含了一些涉及與DeFi協議、穩定幣和NFT相關的潛在稅收報告規則的相關內容，在經合組織要求加密公司和平臺提供額外數據后，可能會使企業或個人納稅更多。

對于加密財務合規化監管勢必趨嚴，這也倒逼加密領域的企業和個人在財務管理和合規上投入更多，加密財會相關的項目和創新在興起。

根據RootData數據，在2022年，有關于加密財務&會計&稅務以及鏈上財務解決方案的加密項目融資頻繁，有20多起該領域的融資事件，其中不乏紅杉資本、Paradigim、TigerGlobal、Coinbase?Ventures、分布式資本等知名基金的參與。但目前大多數項目集中在種子輪等早期融資階段，而且大部分協議的總部都在政策比較嚴格和監管框架較為清晰的美國。其中，Coninbase?在2022年加密財會稅務上投入很大，所融資的項目中超半數都有Coninbase的參投，此外大部分項目的客戶或合作伙伴中都有?Coninbase的參與。

美聯儲再次拒絕托管銀行Avanti的監管申請:金色財經報道，Caitlin Long的托管銀行Custodia Bank收到了美聯儲的第二次拒絕。美國聯邦儲備委員會2月23日宣布，拒絕了托管銀行向政府機構尋求監管的請求。

美聯儲在1月27日為最初的拒絕辯護，稱Custodia沒有聯邦存款保險，并強調了其各種以加密貨幣為重點的活動的風險。政府機構表示，Custodia最初提交的申請“不符合法律規定的要素”。

Custodia Bank原名Avanti。公司首席執行官兼創始人Caitlin Long曾是華爾街高管，曾在瑞士信貸和摩根士丹利任職。[2023/2/26 12:30:04]

盡管仍處于熊市，很多加密財會協議都獲得了可觀的增長。比如加密會計&稅務平臺ZenLedger的銷售額在2022年增長了5倍；Solana上具有稅收功能的鏈上工資流支付協議Zebec?Protocol僅在2022年便實現2000萬美元的收入，為生態帶來200萬-600萬美元凈利潤。

本文盤點了融資額在1000萬美元以上的項目并簡要分析了其主要業務方向和一些未來發展趨勢。

數據來源：Rootdata

1、TaxBit

TaxBit成立于2018年，總部在美國，目前一共披露了4輪融資。其中2021年8月獲得1.3億美元的B輪次融資后，成為估值13億美元的獨角獸，知名投資方有Paradigm、CoinbaseVentures、GalaxyDigital、PayPalVentures。

TaxBit是由注冊會計師、稅務律師和軟件開發人員創立，服務普通個人用戶、企業以及政府。對于普通加密領域的用戶來說，使用TaxBit可以快速地集成加密貨幣資產數據，獲得規范化的數據和稅務計算，完成加密稅務表格申報。對于企業來說，也有企業級的資產管理和保稅解決方案。政府端、TaxBit則與世界上一些最大的監管機構合作，為其提供數據分析、稅務計算和檢查支持等服務。

動態 | 德國聯邦金融監管局將加密貨幣經紀人5 Capital標記為無牌經營:金色財經報道，德國監管機構聯邦金融監管局（BaFin）于11月11日對保加利亞加密貨幣經紀人5 Capital發出警告。自該公司非法提供差價合約（CFD）以來，BaFin已禁止5 Capital在該國運營。[2019/11/17]

政府端的業務是TaxBit較為有競爭力的方面之一，2021年5月TaxBit獲得了與美國國稅局(InternalRevenueService)的獨家合作。2022年最新一輪的戰略投資方HaunVentures，是由前聯邦檢察官、原a16z普通合伙人KatieHaun于今年3月創立的一家風險投資公司，TaxBit的CEO?表示投資方Haun在與政府合作方面的經驗對其有所幫助。

值得一提的是，FTX破產后，Mazars、Armanino接連幾個會計事務所退出加密審計，四大會計事務所也陸續宣布都不給對私人加密公司進行儲備證明審計。但不久后，四大會計事務所之一的安永會計師事務所(Ernst&YoungLLP，簡稱EY)?選擇與TaxBit結成戰略聯盟，聯盟的目的在于幫助有數字資產交易的企業提供體驗更好的納稅解決方案，避免昂貴的罰款或審計，并提高行業透明度。EY–TaxBit提到，創新的稅務報告解決方案可以幫助納稅人和監管機構解決估計500億美元的稅收缺口。

截至目前，TaxBit在2022年提交了3000多萬份納稅申報表，有500多萬名納稅人用戶，支持交易所、錢包、DeFi、NFT等垂直領域超500個協議，目前主要的加密企業客戶有BinanceUS、Uniswap、Coinbase、Okcoin等。

2、CoinTracker

CoinTracker成立于2018年，總部在美國，目前一共披露了兩輪融資，知名投資方有CoinbaseVentures、KrakenVentures、YCombinator。在2022年1月獲得B輪融資后，估值上漲到13億美元，成為加密稅務領域的新晉獨角獸，

動態 | 韓國金融監管機構計劃直接監管加密貨幣交易所:據Businesskorea報道，韓國金融服務委員會(FSC)下屬的金融情報部門(FIU)披露了一項直接監管加密貨幣交易所并將其納入監管體系的計劃。目前，FIU通過對銀行的行政指導間接控制加密貨幣交易所。一位FIU官員8月6日表示，政府將通過引入金融行動特別工作組(FATF)建議的“加密貨幣交易許可制度”，提高加密貨幣交易的透明度。FIU行政和規劃主管Lee Tae-hoon在國會議員辦公室舉行的一場公開聽證會上表示:“如果反映FATF加密貨幣國際標準的《關于報告和使用某些金融交易信息的法案》(Act on Reporting and Use of Certain Financial Transaction Information)修正案在國會獲得通過，就有可能防止通過加密貨幣洗錢。”[2019/8/7]

CoinTracker創始團隊是來自谷歌工程師，從產品業務上來看，一方面CoinTracker可以幫加密投資者跟蹤和管理幾乎所有主流交易所、NFT、DeFi的數據，另一方面，為加密貨幣持有者的個人或為企業客戶提供專業的稅務會計和保稅解決方案，企業級客戶可以是注冊會計師、基金或其它對加密財務會計和保稅的企業。

代表的企業客戶有Coinbase、TurboTax、OpenSea。CoinTracker的優勢體現在企業客戶的拓展上，其與Coinbase、TurboTax等巨大流量的平臺集成后，獲得了很大的流量，目前平臺總體的用戶數量超過120萬+，支持美國、印度、英國、加拿大和澳大利亞，部分支持其他幾個國家。

3、Zenledger

Zenledger成立于2017年，總部在美國，一共獲得了4輪融資，主要投資方有VestigoVentures、CastleIsland、CoinGeckoVentures等。

相比于Taxbit和CoinTracker，ZenLedger則主要服務的是交易頻繁的投資者和稅務專業人士，幫助其簡化DeFi、NFT和加密稅會計流程。除了保稅工具外，也可以提供更專業的加密會計&稅咨詢。ZenLedger正計劃推出專為注冊投資顧問(rIA)和注冊會計師(CPA)注冊會計師的潛在客戶定制化的新產品。

動態 | 幣安與區塊鏈安全公司CipherTrace合作，以應對監管方面投訴:據幣安官方消息，幣安與區塊鏈安全公司CipherTrace合作，以期更好應對監管方面的投訴。[2019/4/12]

ZenLedger支持超過400個加密貨幣錢包和交易所和超30個DeFi協議和10+NFT平臺。相比于其它競爭對手，ZenLedger所接入的加密平臺更全面。ZenLedger目前有超過5萬的用戶。在2022年5月的融資聲明中，ZenLedger透露2022年其銷售額獲得了500%的增長。

4、Ledgible

Ledgible?成立于2017年，總部在美國，一共披露了一輪融資，投資方主要有分布式資本?、TTVCapital、CommerceVentures、NathanMcCauley、JAMFINTOP。

Ledgible?的核心團隊領導由各行各業的加密、稅務和會計專家組成。和ZenLedger類似，Ledgible專注的是稅務專業人士、企業和機構級客戶，一方面幫助客戶簡化企業加密貨幣和數字資產會計操作，根據機構和業務需要，追蹤加密貨幣資產；一方面為客戶提供加密保稅軟件集成，幫助客戶去服務其平臺上的保稅用戶。

目前Ledgible代表的企業客戶有ACUITY、Agorand、Aprio、Blcokchain等。

5、Bitwave

Bitwave成立于2018，總部在美國，一共披露了2輪融資，主要投資方有HackVC、BlockchainCapital、Nascent?、NimaCapital?、Arca。

Bitwave主要服務企業級客戶，業務范圍更廣，除了加密會計、稅務之外還幫企業提供合規方案。去年融資過后重點建設的產品BitwaveInstitutional，面向托管人、交易所、金融機構、財富管理機構和其他面臨持有、管理和投資用戶的巨大風險、監管和控制復雜性的組織。數字資產，可以為企業提供數字資產會計、稅務、簿記、發票等服務，但還具有其他功能，例如分離的資產負債表跟蹤、內部和外部系統對賬、債務證明和儲備金發布。

聲音 | 經濟參考報：區塊鏈等金融科技監管將升級:據經濟參考報報道，多個監管層人士近期接連發聲，向市場釋放了金融科技監管將升級的信號。一方面，科技手段將被更多運用在監管中，另一方面，對于大型科技公司金融業務的監管將更加嚴格，而且會實時介入。業內人士表示，金融科技已成為金融資源布局的關鍵領域。區塊鏈、云計算、大數據、人工智能等技術的應用，為金融創新和發展帶來了新的機遇，但一些新技術被扭曲、大型技術公司風險高發等現象也給金融安全帶來巨大挑戰。金融科技監管需要平衡好創新和風險防范的關系。[2018/11/28]

Bitwave其主要的客戶有Near、BlockDaemon、Cimpound、OpenSea、Messari、Fifment?、Bankless等。

6、ZebecProtocol

ZebecProtocol?成立于2021年?，總部在美國，目前一共披露了4輪融資，其中2022年連續三輪融資，其主要投資方有投資者包括Coinbase、SolanaVentures、DistributedGlobal、OKXBlockdreamVentures、CircleVenture等20多家全球一線投資機構。

ZebecProtocol是Solana生態的流支付協議，支持以實時和連續支付的方式發送資金，可用于工資單、投資等場景。在整個流支付過程中，付款人使用Solana生態錢包與Zebec連接，輸入收款人的錢包地址，設置好時間間隔、代幣種類、金額，然后就可開始流支付資金傳輸收款人在他們的錢包中可即時收到資金，并隨時提現，整個過程完全是在鏈上處理的。

Zebec目前還推出來基于Zk-Rollup的流支付公鏈?ZebecChain的解決方案，來進一步做好隱私保護和合規，并基本完成了向BNBChain的遷移，發行了BEP20標準的$ZBC代幣。

Zebec創始人在近日的采訪中表示，約?1/3?的?Solana?項目用?Zebec?系統發放工資，且在Zebec之上構建了超過250多個項目，ZebecProtocol早期用戶規模就已經達到了?30000+，在沒有任何質押挖礦的情況下，TVL?就曾突破?3?億美元的規模。

收入上，Zebec在?2022?年將實現2000?萬美元的收入，為生態帶來?200?萬-600?萬美元凈利潤，預計一年內將實現?4000-5000?萬美元收入。此外，ZebecProtocol?計劃在收入達到1萬億美元時啟動自己的穩定幣。

目前，ZebecProtocol的Web3合作伙伴有包括ARB、Synchrony、Francium、MirrorWorld、HalkSight、Drippies、RewardsBunny、AverExchange、Moonlana?等。通過與?RewardsBunny合作，ZebecProtocol與包含?ebay、alibaba、travel、booking.com?等超?1000?個Web2企業間接產生合作。

此外，ZebecProtocol收購了?5?家用戶過萬的Web2支付公司。

7、Coinshift

Coinshift成立于2021年，總部在印度，一共披露了兩輪融資?，主要投資方有?TigerGlobal?、SpartanGroup?、EtherealVentures?、PolygonStudios?、紅杉印度?、HashKeyCapital?、ConsenSysMesh?、AllianceDAO?。

Coinshift主要為使用多簽錢包Gnosis?Safe的Web3企業和DAO組織建立多鏈財務管理和大規模流支付。Coinshift可以讓用戶整合多個鏈上的?GnosisSafe的保險箱，并使用多重簽名功能管理資金余額，且制作了儀表盤便于查看操作，用戶可以訪問聯系人、標簽、預算、報告以及金庫、簽名者和非簽名者的高級訪問級別控制。

除財務管理外，2022年9月份Coinshift集成了流支付協議Superfluid，可以讓用戶直接從Coinshift儀表板創建、查看、管理和編輯實時資金流，并且自動批量發薪，比如在單筆交易中同時將資金從GnosisSafe轉移給一百個人，這種批量支付方式可以節省90%的gas費。Coinshift預計還將上線資產配置、風險評估和保險等功能，幫助用戶更高效地做資產配置策略，以及減輕各種DeFi協議的風險。

目前Coinshift的客戶有?Consensys、Messari、UNIGrants?Program、Balancer?Grants等。

8、Tactic

Tactic成立于2021年，共披露一輪融資，主要投資方有FTXVentures?、CoinbaseVentures?、LuxCapital。

Tactic的業務主要是將不同來源的加密資產數據聚合起來，讓企業“對其余額和活動有一個完整的財務視圖”，并幫助公司自動分類交易和應用會計邏輯，如計算美元損益和應稅事項。然后，會計師可以將企業的加密子賬簿與QuickBooks等傳統Web2的會計軟件進行對賬。

Tactic?創始人曾在采訪中表示，“DeFi”交易或其它去中心化金融的財務復雜性最高，一個與智能合同的交互可以產生數百個“嵌套交易”，所有這些交易都需要為了會計目的而進行分解。?因此Tactic已與會計師事務所合作，幫助解釋DeFi特定活動的會計準則。

Tactic目前NFT、?DeFi領域等數十個客戶，涉及從早期創業公司到跨行業的數十億美元企業。

加密財會賽道發展仍面臨諸多問題

盡管資金開始頻繁流入加密財會賽道，但相關項目的發展仍面臨著諸多困難和不確定性。

FTX破產后，有關的審計公司Armanino和PragerMetis或將面臨審查。而有了前車之鑒后?，基于對于自己聲譽的擔憂，Mazars、Armanino接連幾個會計事務所退出加密審計，四大會計事務所也陸續宣布都不給對私人加密公司進行儲備證明審計。

“燙手”的加密審計一方面源于加密政策和加密項目創新的不斷變化，導致難形成有效的審計標準，另一方面也暴露大多數加密企業在處理財務方面的流程和基礎設施的糟糕。

而核心原因在于鏈上交易和許多傳統的金融基礎設施不兼容。加密企業在稅務報告和交易跟蹤、工資、發票這樣的財務問題上通常都是通過Excel表格手動輸入和核對。隨著企業規模和復雜性的增長，這些解決方案效率低下、極易出錯且不可持續。

而加密企業無論是在組織架構、還是財務交易上都有特殊的體系，和傳統企業的區別太大。由于加密貨幣富有創新性和多樣性，因此難以采用統一規范的會計核算規則。盡管加密貨幣符合無形資產和存貨的某些特征，但現有會計準則對于以投資為持有目的的無形資產和存貨并沒有明確的會計規范。

此外，由于Web3企業天然的國際化屬性，對于極度仰賴監管政策和法律的財會行業來說，亟需各國統一加密會計核算標準，而不是僅依賴美國政策。因此，加密財會協議將在很長一段時間內面臨政策不明晰、不統一的陣痛。

當然，加密稅務解決方案興起的驅動力是加密稅收相關的政策逐步明晰，隨著2023年更多相關政策落地，該領域還會保持一定的融資熱；而流支付作為基于區塊鏈技術的支付新范式，除了加密財務外還有很多應用空間。

相信2023年在監管趨嚴的外驅和企業自身運營效率提升和運營成本“節流”的內驅下，加密財會領域還會有更多值得關注的解決方案興起。

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